En bref. Une OD de clôture dépend presque toujours d’une information que la comptabilité n’a pas : les factures à établir chez les commerciaux, les congés payés aux RH, les stocks aux inventaires. Nous préparons Rétroplanning OD de clôture, une application complémentaire de Pennylane qui attribue chaque OD à une équipe, demande la donnée à la bonne date, relance, fait valider et prépare l’écriture. Elle n’est pas encore disponible : une maquette cliquable est en ligne et notre demande de partenariat est déposée. Article à jour au 1er novembre 2026.
Les opérations diverses de fin de mois ou de fin d’exercice, comme les provisions, les factures non parvenues ou la variation de stock, sont au cœur de toute clôture. Le calcul n’est souvent pas le plus difficile. Il faut d’abord obtenir la bonne donnée, de la bonne personne, à temps pour le reporting.
Chaque OD dépend d’une équipe
Voici, pour une PME, qui détient l’information et qui la confirme. Notre bordereau standard compte 16 OD, en voici sept :
| OD | Qui remet la donnée | Qui la valide |
|---|---|---|
| Factures à établir | Commerciaux | Directeur commercial |
| Provision pour congés payés | RH | Responsable RH |
| Primes et 13e mois | RH | Responsable RH |
| Notes de frais à rembourser | Notes de frais | Manager de chaque salarié |
| Variation de stock | Inventaires | Responsable logistique |
| Factures non parvenues | Achats | Responsable achats |
| Provisions pour risques | Direction | Direction générale |
Nous suivons déjà ce process sur Excel pour trois clients. Un tableau dit bien qui doit faire quoi, mais il ne relance personne et ne prépare aucune écriture. C’est ce travail que l’application doit prendre en charge.
Ce que fera l’application
La maquette montre le fonctionnement prévu. Tout part d’une liste de référence, « Qui fait quoi » : une ligne par tâche, avec l’équipe, l’interlocuteur, son téléphone et son e-mail, le suppléant, le valideur et le délai. Le reste se construit à partir d’elle.
- Un bordereau d’OD modifiable : 16 OD standard, avec des comptes de base à adapter, et la possibilité d’ajouter celles propres au dossier.
- Quatre rôles par OD : l’équipe remet la donnée, le responsable métier valide le montant, la comptabilité ou le cabinet passe l’écriture, le responsable financier contrôle les écarts.
- Une remise par simple lien, sans compte Pennylane : l’équipe indique un montant et joint son fichier, répond « rien ce mois-ci », signale un blocage ou demande un délai.
- Un rétroplanning paramétrable : périodicité mensuelle, trimestrielle, semestrielle ou annuelle, date de clôture, date du reporting, en jours ouvrés hors jours fériés français.
- Des relances réglables : leur nombre est libre, et chacune se fixe par son moment, ses jours avant ou après la date attendue et son destinataire. Le réglage standard prévoit J-2, J, J+1 et J+2, cette dernière allant au responsable financier. Une remise arrête les relances.
- Un contrôle d’écart : une OD est signalée si elle s’écarte de plus de 25 % et d’au moins 1 000 € par rapport à la période précédente. Ces seuils sont à régler.
Un complément de Pennylane, pas un remplaçant
Pennylane propose déjà des modules pour les factures non parvenues, les factures à établir, les charges et produits constatés d’avance, les charges à payer, les produits à recevoir et les immobilisations. L’application n’a pas vocation à refaire ces calculs. Elle intervient avant : elle collecte et fait valider ce qui en dépend. Dans les pages d’aide que nous avons lues, nous n’avons d’ailleurs rien trouvé sur la collecte auprès des équipes ni sur un valideur par OD.
Deux chemins sont envisagés, à confirmer par des essais sur un dossier de test :
- pour les OD sans module, comme les stocks, les dépréciations ou les intérêts courus : une écriture préparée, équilibrée, à passer par l’API de Pennylane ;
- pour les OD avec module : une fiche validée, que la comptabilité reprend dans le module.
Dans les deux cas, l’écriture ne part qu’après validation, et son passage reste une action humaine.
Où en est le projet
- Fait : le bordereau, la maquette cliquable et le dépôt de notre demande de partenariat technologique auprès de Pennylane.
- À venir : les essais sur dossier de test, puis un pilote sans écriture automatique avec un de nos clients.
- Ensuite : la certification et la publication sur la place de marché, qui dépendent de l’accord de Pennylane. Nous n’annonçons donc ni date ni prix.
Vous pouvez parcourir la maquette dès maintenant. Elle se manipule librement, sur des données fictives, et rien n’y est conservé.
Vous êtes responsable financier ou expert-comptable, et vos clôtures dépendent de ces remises ? Votre avis sur le bordereau nous intéresse : écrivez-nous. Pour la comptabilité au quotidien, découvrez notre offre d’expert-comptable pour Pennylane.
Pennylane est une marque de son éditeur. DINERGIE est un cabinet indépendant : Rétroplanning OD de clôture n’est ni édité, ni approuvé, ni garanti par Pennylane.