Outil gratuit · Dinergie
Calcul du BFR (besoin en fonds de roulement)
Mesurez le besoin de trésorerie généré par votre cycle d’exploitation, et anticipez vos tensions de trésorerie.
Un BFR positif correspond à un besoin de financement (les emplois dépassent les ressources). Un BFR négatif libère de la trésorerie.
Comment calculer le BFR ?
Le besoin en fonds de roulement représente l’argent « immobilisé » par votre cycle d’exploitation : vous payez vos fournisseurs et constituez des stocks avant d’être réglé par vos clients. La formule est :
- BFR = (Stocks + Créances clients) − (Dettes fournisseurs + Dettes fiscales et sociales).
- Un BFR positif = besoin de financement à couvrir (par le fonds de roulement ou la trésorerie).
- Un BFR négatif = vos ressources financent votre cycle (cas fréquent dans la grande distribution).
Réduire son BFR (raccourcir les délais clients, optimiser les stocks, négocier les délais fournisseurs) améliore directement la trésorerie. Dinergie vous aide à le piloter.
Questions fréquentes
BFR et fonds de roulement, est-ce la même chose ?
Non. Le fonds de roulement est la ressource stable disponible (capitaux permanents − actif immobilisé). Le BFR est le besoin généré par l’exploitation. La trésorerie nette = Fonds de roulement − BFR.
Maîtrisez votre trésorerie
Suivi du BFR, prévisionnel de trésorerie et financements : Dinergie sécurise vos liquidités.